Bekijk de nieuwsbrief hier online.

Exclusieve Nieuwsbrief Newtone 2025

Meer dan 8500 ondernemers uit de regio Haarlemmermeer & Schiphol e.o. ontvangen deze nieuwsbrief. Wil je weten hoe we jouw bedrijf kunnen ondersteunen? Maak hier een belafspraak.

In deze nieuwsbrief

• Handige tips voor box 2
• Handige tips voor box 3
• Schenkingen slim inzetten
• Loonbelasting en personeelsvoordelen
• Wet bestuur en toezicht rechtspersonen (WBTR)
• Overdrachtsbelasting
• Tips voor Belastingrente

Tariefschijven: vanaf 2025 gelden de volgende tariefschijven voor box 2: 24,5% over de eerste €67.804 (of € 135.608 bij fiscale partners) en 31% over het meerdere.

Dividenduitkering: Het kan fiscaal voordelig zijn om in 2025 dividend uit te keren binnen de eerstetariefschijf. Houd daarbij wel rekening met het feit dat vanaf 2025 zowel box-2- als box-3-inkomstenmeetellen bij de berekening van de algemene heffingskorting. Daarnaast kan het fiscaal voordeligzijn om de dividenduitkering schuldig te blijven tot na 1 januari 2026, zodat deze niet op depeildatum in box 3 wordt betrokken.

Excessief lenen & vorderingen op de BV: houd schulden aan de BV onder de €500.000 voorbox-2-optimalisatie; aflossing na 1 januari 2026 kan box-3-heffing voorkomen. Indien sprake is vaneen vordering op de eigen BV, dient rekening te worden gehouden met de TBS-rente, die alsresultaat uit terbeschikkingstelling in box 1 wordt belast.

Afwaarderen: Houd rekening met het tijdig afwaarderen van relevante vorderingen en schulden in aanloop naar de box-3-peildatum van 1 januari 2026.                                                                                                                                                                                Grote positie aan liquide middelen ( EUR 200k) in Privé? Overweeg overmaken naar de BV om de box 3 positie te optimaliseren.

Vanuit de BV: Giften vanuit de BV aan ANBI’s en culturele instellingen zijn aftrekbaar voor deVPB, tot maximaal €100.000 of 50% van de winst (bij cultuur soms hoger). Zeer grote giftenkunnen onder antimisbruikregels worden afgewezen.

Vanuit privé: de jaarlijkse schenkingsvrijstelling voor ouders aan hun kind bedraagt €6.713 (voorandere verkrijgers: €2.690). De eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling voor ouders aankinderen van 18–40 jaar bedraagt €32.195.                                                                                                                                                                                            Schenkingen tot €154.197 vallen in de 10%-tariefschijf en kunnen leiden tot aanzienlijkebesparingen op de erfbelasting. Bij schuldigerkenning dient tijdig 6% rente te worden verrekend.                                                                                                                                                                                                                                                              Woning: Bij de schenking van een woning geldt in 2025–2026 de WOZ-waarde voor deschenkbelasting, vanaf 2027 de werkelijke waarde; bij een groot verschil kan overdracht vóór 2027fiscaal voordelig zijn.

Bijtelling leaseauto’s: bijtelling geldt vijf jaar vanaf eerste tenaamstelling; elektrische auto’s kunnen nog in2025 op naam worden gezet voor een lager tarief (2025: regulier 22%, elektrisch 17% tot €30.000, 22%daarboven; 2026: beide 22%).

Pseudo-eindheffing werkgevers: vanaf 1 januari 2027 wordt een pseudo-eindheffing van 12% voorgesteldover de cataloguswaarde van auto’s met een CO2-uitstoot groter dan 0, inclusief hybride voertuigen metprivégebruik. Auto’s die vóór 1 januari 2027 in gebruik zijn genomen, zijn vrijgesteld tot 17 september 2030.De heffing dient maandelijks te worden berekend; het is aan te raden het wagenpark tijdig te evalueren voorfiscale optimalisatie

Werkkostenregeling (WKR) 2025: vrije ruimte bedraagt 2% over de eerste €400.000 van de loonsom en1,18% over het meerdere. Het is verstandig de vrije ruimte tijdig te benutten door onbelaste vergoedingen ofverstrekkingen toe te kennen, zoals bonussen of extra voorzieningen. Voor de DGA biedt dit bovendien demogelijkheid om binnen de regels een fiscaal vriendelijke “bonus” toe te kennen.

Statutencheck WBTR: per 1 juli 2026 is meervoudig stemrecht voor bestuurders en/of commissarissen niet toegestaan; controleer daarnaast bestuursperioden, besluitvorming en aansprakelijkheidsbepalingen in de statuten.

Overdrachtsbelasting (niet-eigen woning): vanaf 1 januari 2026 verlaagd van 10,4% naar8%. Bij vastgoedoverdrachten kan het fiscaalaantrekkelijk zijn de transactie na deze datumte plannen.

Belastingrente: voor 2025 bedraagt de rente 6,5% bij de inkomstenbelasting (2024: 7,5%) en 9% bij devennootschapsbelasting (2024: 10%). Recentelijk hebben de rechtbank en de Advocaat-Generaal geoordeelddat het rentepercentage in veel gevallen te hoog is en moet worden verlaagd naar 4%.

Tip: openstaande belastingen tijdig voldoen en overweeg bezwaar of herziening; er loopt momenteel eenmassaalbezwaarprocedure over belastingrente bij de VPB. Controleer of je hiervoor in aanmerking komt en ofje bezwaar kunt maken of je kunt aanmelden bij de lopende procedure; dit kan op langere termijn aanzienlijkebesparingen opleveren.

Bekijk de volledige agenda

MeerBusiness Haarlemmermeer & Schiphol
06-40 744 321
willemijn@meerbusiness.nl
haarlemmermeer.meerbusiness.nl

Afmelden voor deze nieuwsbrief of gegevens wijzigen